★審計(jì)項(xiàng)目：水利資金

　　審計(jì)對(duì)象：

　　貴陽(yáng)市本級(jí)和興仁縣等19個(gè)縣(區(qū))2009年至2011年水利資金管理使用情況

　　審計(jì)情況：

　　1、�？畛鼋鑲�(gè)人

　　貴陽(yáng)市本級(jí)和紫云縣等17個(gè)縣(區(qū))擠占挪用水利專項(xiàng)資金1.29億元。主要是：958.87萬(wàn)元用于接待、發(fā)放補(bǔ)貼、購(gòu)買車輛等，1092.13萬(wàn)元用于彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)等，6153.41萬(wàn)元出借用于公司注冊(cè)、項(xiàng)目資本金及出借給個(gè)人等。

　　如道真縣挪用飲水安全等項(xiàng)目�？�199.17萬(wàn)元，其中，106.67萬(wàn)元用于發(fā)放人員補(bǔ)貼，其余用于縣水利局辦公經(jīng)費(fèi)、接待費(fèi)用等支出。

　　2、招投標(biāo)違規(guī)

　　一些水利建設(shè)項(xiàng)目未進(jìn)行招投標(biāo)或違法分包轉(zhuǎn)包等。有關(guān)市、縣有4.41億元水利建設(shè)項(xiàng)目未進(jìn)行招投標(biāo)或違反規(guī)定招標(biāo)。

　　如威寧縣水利局2011年47個(gè)飲水安全集中式供水項(xiàng)目不具備招標(biāo)條件而進(jìn)行招標(biāo)，中標(biāo)金額與項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)的金額一致，但簽訂的施工合同工程量明顯小于批復(fù)的工程量，涉及金額1.56億元;貴陽(yáng)市1.34億元工程建設(shè)及服務(wù)項(xiàng)目未進(jìn)行公開招投標(biāo)。

　　望謨縣等5個(gè)縣(區(qū))的中標(biāo)單位將承接的水利工程違法分包轉(zhuǎn)包給其他單位和個(gè)人，涉及合同金額1.64億元。如望謨縣桑郎水庫(kù)工程大壩樞紐標(biāo)段的中標(biāo)單位將工程非法轉(zhuǎn)包給不具備施工資質(zhì)的施工隊(duì)伍，涉及金額5406.69萬(wàn)元，目前大壩因施工過(guò)程中出現(xiàn)安全問(wèn)題處于停工狀態(tài)。

　　3、項(xiàng)目質(zhì)量不合格

　　威寧縣等2個(gè)縣部分項(xiàng)目質(zhì)量不合格，導(dǎo)致項(xiàng)目不能使用或使用效果差。如威寧縣草海鎮(zhèn)鴨子塘蔬菜示范基地排澇工程由于未按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行施工，導(dǎo)致多處垮塌，存在質(zhì)量缺陷，涉及資金1247.2萬(wàn)元。

　　此外，貴陽(yáng)市本級(jí)和望謨縣等9個(gè)縣(區(qū))因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)、設(shè)計(jì)失誤等原因，造成多計(jì)工程款1146.94萬(wàn)元。

　　審計(jì)結(jié)果：

　　共向紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門移送案件線索及事項(xiàng)13起，涉及金額1.86億元。目前，已有1人被追究刑事責(zé)任，15人受到黨紀(jì)或政紀(jì)處分;另還有25人正被紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查。有關(guān)地方已歸還被擠占挪用的水利專項(xiàng)資金6720.96萬(wàn)元，其余問(wèn)題正在整改。

　　★審計(jì)項(xiàng)目：經(jīng)濟(jì)責(zé)任

　　審計(jì)對(duì)象：

　　9位省管干部

　　審計(jì)情況：

　　1、預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)

　　省新聞出版局等3個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，主要是擴(kuò)大項(xiàng)目支出范圍，無(wú)預(yù)算安排支出，無(wú)依據(jù)為下屬單位列支費(fèi)用等，涉及資金876.27萬(wàn)元。

　　2、“收支兩條線”

　　省國(guó)資委等3個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，應(yīng)繳未繳非稅收入1.96億元。

　　3、違規(guī)發(fā)放“福利”

　　省政府臺(tái)灣事務(wù)辦公室等4個(gè)部門財(cái)務(wù)管理有待規(guī)范，在往來(lái)賬中核算利息收入和上級(jí)補(bǔ)助收入等，涉及資金1732.09萬(wàn)元;2個(gè)部門違規(guī)發(fā)放各種福利補(bǔ)助、課題費(fèi)等152.62萬(wàn)元。

　　4、收支不實(shí)

　　兩戶企業(yè)在財(cái)務(wù)核算中215.08萬(wàn)元收入不實(shí)，1297.34萬(wàn)元支出費(fèi)用不實(shí)。此外，一戶企業(yè)為原所屬企業(yè)提供擔(dān)保和借款的不當(dāng)決策，存在連帶償還責(zé)任和資金潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)，涉及資金2.26億元。

　　★審計(jì)項(xiàng)目：重點(diǎn)投資項(xiàng)目

　　審計(jì)對(duì)象：省級(jí)投資的10個(gè)項(xiàng)目竣工決算

　　審計(jì)情況：

　　對(duì)省級(jí)投資的10個(gè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)，因多計(jì)建安投資和待攤投資等費(fèi)用，項(xiàng)目多計(jì)工程投資1.53億元;對(duì)多計(jì)的工程投資，已按規(guī)定全部予以核減。

　　對(duì)貴陽(yáng)龍洞堡國(guó)際機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建工程等2個(gè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，存在工程結(jié)算編制或?qū)徍瞬患皶r(shí)的問(wèn)題，貴陽(yáng)龍洞堡國(guó)際機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建工程還存在項(xiàng)目超批復(fù)概算、未經(jīng)審批增加投資、無(wú)依據(jù)支付工程進(jìn)度款等問(wèn)題。

　　同時(shí)，對(duì)第九屆全國(guó)少數(shù)民族傳統(tǒng)體育運(yùn)動(dòng)會(huì)省級(jí)場(chǎng)館建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，共核減投資6283.19萬(wàn)元，核減率達(dá)25.65%。

　　★審計(jì)項(xiàng)目：災(zāi)后重建

　　審計(jì)對(duì)象：

　　對(duì)望謨縣災(zāi)后重建綜合治理項(xiàng)目和資金管理情況進(jìn)行了審計(jì)和檢查

　　審計(jì)情況：

　　截至2012年12月，望謨縣災(zāi)后重建綜合治理累計(jì)到位資金12.11億元，占預(yù)算總投資的31.6%，已開工建設(shè)項(xiàng)目150個(gè)，占總體規(guī)劃項(xiàng)目的45.46%。

　　2012年應(yīng)開工建設(shè)項(xiàng)目中，有90個(gè)項(xiàng)目因資金未到位或項(xiàng)目前期工作未完成等原因，未能按期開工。有3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未公開招投標(biāo)，涉及合同金額1.71億元;3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的2200萬(wàn)元投資已到位，但建設(shè)用地未落實(shí)。

　　審計(jì)結(jié)果：

　　審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)望謨縣91個(gè)災(zāi)后重建工程項(xiàng)目預(yù)算和竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，共核減投資3385.38萬(wàn)元，占送審金額的9.23%。